Análise tributária eficaz pode ser a solução para empresas impactadas pelas novas tarifas de Trump.

Contexto e Novas Taxações

O governo Trump, em sua nova legislação tributária de 2025 — a chamada One Big Beautiful Bill — trouxe mudanças significativas, como:

• Depreciação integral (100%), dedução imediata de P&D e despesas com juros, gerando forte aumento no caixa das empresas Barron'sThe Wall Street Journal.

• Reestruturação da dedução FDII para FDDEI, reduzindo para 14% a tributação sobre lucros de exportações, incentivando produção nos EUA The Wall Street Journal.

Ao mesmo tempo, a administração Trump sinalizou a possibilidade de retaliações fiscais e tarifárias contra países que imponham impostos discriminatórios, como o imposto sobre serviços digitais (DST), além de expandir o uso de leis como a Section 899, que aumentaria a tributação sobre empresas estrangeiras nos EUA BDOCNBCThe TimesThe Washington Post.

O que é Revisão Fiscal e Origens da Estratégia

A revisão fiscal — ou evisão fiscal — é o processo contínuo de análise das estruturas tributárias, cadeias de valor e operações globais para identificar ajustes que reduzam custos fiscais dentro da legalidade. Isso inclui:

• Ajustes na estrutura societária, entre entidades C vs. pass-through (como S-corps ou parcerias), sob novas regras e deduções Vasquez & Company LLPWikipedia.

• Reavaliação da presença global: uso de estruturas como “out-from-under” para adiar novas obrigações tributárias como o mínimo global do Pilar 2 da OCDE news.bloomberglaw.comgrantthornton.com.

• Otimização da cadeia de suprimentos considerando tarifas e custos totais (“landed cost”), favorecendo relocalização ou produção nos EUA usando incentivos fiscais grantthornton.com.

Benefícios e Riscos

Vantagens:

• Maximizar economias com novas deduções como bonus depreciation, FDDEI, P&D e juros Barron'sThe Wall Street Journal+1.

• Reduzir exposição a tarifas e tributação internacional desfavorável.

• Aprimorar fluxo de caixa, aumentando reinvestimentos ou distribuição aos acionistas.

Desafios:

• Elevada complexidade e custos de compliance com a reestruturação global news.bloomberglaw.comnews.bloombergtax.com.

• Risco de disputas com governos estrangeiros ou sanções caso as manobras sejam vistas como abusivas.

• Planejamento tributário exige apoio técnico especializado e constante acompanhamento legislativo.

Frente às mudanças fiscais trazidas pela administração Trump, uma revisão fiscal estruturada pode ser uma ferramenta poderosa para empresas que buscam navegar nesse novo cenário tributário. Seja ajustando estruturas legais, realinhando operações globais ou adotando incentivos fiscais disponíveis, a revisão fiscal ajuda a mitigar impactos negativos e extrair ganhos financeiros reais — mas exige planejamento estratégico profundo e execução precisa.

Enfrentar as complexidades das novas regras fiscais e das tarifas exige não apenas conhecimento técnico, mas um planejamento estratégico profundo e uma execução precisa. Cada detalhe pode fazer diferença no resultado final e no impacto financeiro para sua empresa.

Nossa consultoria entende essa realidade e trabalha com você com um modelo único: você só paga se houver sucesso na revisão fiscal. Isso significa que nosso compromisso é total para entregar resultados reais, sem riscos para o seu caixa.

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